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发布时间:2022-06-13 08:38:58

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米乐体育NBA:连锁超市之商品采购管理规范

  采购部门违反“六不准”原则,随意采购,给公司造成负面影响和经济损失的,由责任人承担所有损失,并视情节轻重给予一定的行政处分。

  (三) 采购人员在商品采购过程中严禁向供货商索取物品或接受供货商贿赂或回扣。一经发现按照公司有关规定严肃处理。

  (四) 各单位应建立供货商评价机制。按照商品价格、商品质量、交货及时性、付款条件、送货方式、售后服务、促销支持以及供货商的资质、经营规模、经营状况等条件择优选择供货商。

  (五) 供货商应具有自己的营业执照、代码证、税务登记证、具有一般纳税人资格。严禁引进挂靠厂家或其他公司的个体户。严禁原供销系统的在职或退休人员挂靠厂家或其他公司进入商场。

  (六) 引进供货商应签订购销合同。各单位应结合本单位的组织结构和业务特点建立购销合同的核准机制,明确分管部门、人员、程序、传递、责任。

  (七) 购销合同核准后,任何人不得随意变更。确需变更的,应由合同核准部门同意。

  (九) 采购商品时,应充分发挥商业管理系统采购平台的分析功能,根据商品的日均销量、目标存货天数、安全存量、现有存量、已订货数量、商品的供求状况等指标分析计算采购数量,严格控制商品的进货数量和进货时间,严禁随意采购。凡因随意采购,造成商品积压,影响流动的按积压金额和银行同期贷款利率对责任人处以2倍罚款。形成滞销商品,给公司造成损失的,由责任人承担损失金额的20%。

  (十) 各商场商品的月动销率要达到95%以上,单个商品的销售数量要达到总采购数量的90%以上。达不到以上标准的,责令采购部门当年必须处理完毕,造成损失的,由责任人承担不低于20-50%的经济损失并视情节轻重给予适当的行政处分。

  (十一) 部门自营的市场变化比较快的时尚商品,要强化风险意识。对部分毛利高、风险也高的特殊商品,应建立商品削价准备机制,在商品的整个销售周期内均衡商品的销售毛利。部门违反本条规定,先实现毛利,后又出现损失的,由责任人承担不低于20-50%的经济损失。

  (十二) 各单位要指定部门、配备合格人员负责商品的验收工作。商品验收人员和商品采购人员应实行职务分离,不得为同一人。

  (十三) 采购商品到达后,部门要及时组织商品验收,商品未经验收不得上柜销售,凡因未验收即上柜销售造成无法收款引起顾客不满的,违者每次处以不低于20元罚款。

  (十四) 验收商品时,商品验收人员应认真审验商品的数量、质量、进价。确保数量准确、质量完好。确保商品的采购进价与供货商的供货价格一致。有保质期的商品,商品的有效期天数不得低于商品保质期天数的4/5。因验收人员把关不严造成的商品损失,由责任人全额承担。

  (十五) 商品验讫后,必须填制商品验收单,供货单位的送货单只能作为验收单的附件。严禁以送货单代替商品验收单。违者,出现一次罚款不低于20元,造成账务混乱的,违者每次处以不低于100元罚款。

  (十六) 为防止不法分子诈骗,现款进货,付款时必须谨慎。若出现货款被骗,全部经济损失由当事人承担。

  (十七) 现款进货,付款后必须取得增值税专用发票。因工作大意未取得或丢失发票的,责令其限期取回,并处以不低于20元的罚款。无法取回的,无法抵扣的进项税款由责任人全额承担。

  (十八) 供货商确实无法提供增值税专用发票的特殊进货业务,商品进货前必须经过分管领导和财务负责人核准同意,否则按照第十七条处理。

  (十九) 商品进货需要自行提货的,在商品的提货、运输、装卸过程中采购人员应采取有效措施,确保商品安全。因工作不负责任造成商品非合理损耗或商品丢失的,损失部分由责任人全额承担。

  (二十) 部门办理商品退货应经过部门负责人和财务负责人核准,确认退货货款能够全额收回后,方能办理商品退货手续。因没核准或核准不严,造成退货货款无法收回的损失,由责任人全额承担。

  (二十一) 商品退货,除了填制商品退货单外,必须取得供货商签章的退货单。情况特殊,也可由供货商的业务人员在商品退货单上签字确认;否则日后若因手续不全出现经济纠纷造成的经济损失,由责任人承担。

  (二十二) 调整商品进价,填制商品进价调整单后,必须得到供货商的书面确认。否则日后若因手续不全出现经济纠纷造成的经济损失,由责任人承担。

  (二十三) 分摊商品销售折扣,填制商品销售折扣承担单后,必须得到供货商书面确认。否则日后若因手续不全出现经济纠纷造成的经济损失,由责任人承担。

  (二十四) 财务部门应严格按照购销合同约定的结算方式和账期与供货商结算货款。公司货款结算的业务流程为:对账→确认对账→收取增值税专用发票→制作结算单→付款申请→付款审批→付款审核→付款。不符合合同约定的货款或未经流程核准的货款不得支付。

  (二十五) 财务部门每月初应在规定时间内产生截至上月末的应付账款对账单,在规定的时间内将对账单传递给供货商。鼓励供货商使用供应链管理系统实现网上对账。

  (二十六) 货款结算应取得增值税专用发票,专用发票的开票单位应与合同的签订单位、货款的收款单位一致。专用发票的税率应与对账单的税率一致。未取得增值税专用发票或专用发票不符合条件,不得付款。

  (二十七) 财务部门取得增值税专用发票后,应在认证有效期内完成专用发票的认证工作。超期未认证造成进项税额无法抵扣的,由责任人承担。

  (二十八) 财务负责人应对每笔应付款的合理性和付款金额的正确性负责。应严格审核付款申请是否符合购销合同的约定,收取的专用发票是否符合要求,是否已经制作了结算单,收款单位与付款时间是否妥当,付款金额是否正确、单证是否齐全。不符合要求的付款申请应拒绝付款。

  (二十九) 财务部门应加强应付账款的管理,每年与商业管理系统对账一次,保证财务系统的应付账款金额与商业管理系统的应付账款金额相一致。

  (三十) 各单位应建立与供货商的对账机制,定期与供货商核对应付账款,如有不符,及时查找,及时处理。

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